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「決算報告会」で振り返りと戦略のアップデートを(実践編4)

2026年1月19日

社長の「やりたいこと」を数字に落とし込んだものが、経営計画です。経営計画は毎月の実績照らし合わせてこそ、その真価を発揮します。決算を迎えたら会計事務所が行う「決算報告で前期の振り返りと戦略をアップデートしましょう。※本稿は、「事務所通信」2025年10月号経営欄「今期の決算に向けての「総仕上げ」を(実践編3)」の続編(最終回)です。

金融機関も注目!税理士しか提出できない「書面」とは?

居酒屋(11月決算)を営む田中社長が、「決算報告会」に参加するため、佐藤巡回監査士が勤める鈴木税理士事務所を訪れました。


  • 社長
  • 佐藤さん、「決算報告会開催のお知らせ」の案内ありがとう。佐藤さんの事務所に来るのは、契約の時以来かな?所長の鈴木先生にも事務所でお会いできると思って、一張羅で来たよ(笑)。

  • 巡回監査士
  • 田中社長、お忙しい中お時間を割いていただきありがとうございます。所長の鈴木とともに決算報告会を始めさせていただきます。まずは、どんな1年だったかを大まかに振り返ってみましょう。田中社長、この書面の記内容をお読みいただけますか。

  • 社長
  • なになに…(下参照)。そうだそうだ、こんな1年だったよ。ところで、これはどういう書類?

  • 税理士
  • これは税務申告の際、決算書・申告書と一緒に税務署に提出する書面です。税理士事務所の関与度鈴木税理士決算書申告書の作成過合いや、程や「顕著な増減事項」などを記した書面で、税理士しか提出できません(書面添付制度)。この書面が申告書に添付されていると、結果的に税務調査が省略されることもあるんですよ。その会社の事業内容や社長のこともよく分かるので、近年は金融機関も注目しています。

  • 社長
  • そうなんだ。あらためてこうやって書面を見せてもらうと、良い振り返りになるね。いつも佐藤さんが会社のことをよく見てくれていることも分かったよ。佐藤さん、いつもありがとう。鈴木先生の事務所にお願いしてよかったよ。

1年間の成績はどうだった?計画比・前期比の数字を基に振り返ろう


  • 巡回監査士

  • こちらこそ、いつもご協力いただきありがとうございます。それでは、当期確定決算のご報告をいたします。こちらの資料をご覧ください。

    計画比 前期比
    売上高 106% 108%
    変動費 109% 110%
    限界利益 103% 105%
    固定費 104% 108%
    経常利益 98% 102%

    結果的に、ほぼ経営計画通りの着地となりました。なお、消費税法人税等を合計した納税額は120万円です。黒字決算の結果、納税できたことは大変素晴らしいです。


  • 社長
  • そうだなぁ...。「このままだと借金を返せない」という危機もあったけど、ランチ営業を始めてんとか乗り切れてよかった。

  • 税理士
  • 社長、そのランチ営業なんですが･･････このまま続けられますか?奥様とお二人で回していらっしゃいますが、最近お疲れではありませんか。

  • 社長
  • 確かにきついんだけど、今後も仕入単価高騰の傾向は続きそうだし、もっと売上を伸ばさないとね。ランチ営業を始めてからお客さんも増えたけど、曜日によって売上にムラがあるし。

  • 税理士
  • 社長、無理は禁物です。ランチの価格改定や曜日限定の商品展開、ランチ営業はスタッフさんに任せるなどを検討されてはいかがでしょうか。

  • 社長
  • 実は、季節に応じた「●●フェア」とかでリピーターを増やそうと思っていたんだけど、正直新メニューを考える時間がなくて困っていたんだ。ランチをスタッフに任せてみようかな。

  • 巡回監査士
  • であれば、スタッフさんの負担軽減のためにも注文や会計に手間をかけないタブレットPOSレジを導入してはいかがですか?売上集計・管理もタイムリーにできますし、会計ソフトとの連動で日々の仕訳計上も簡単になりますよ。

  • 社長
  • 日々の経理は妻がやってくれているんだけど、夜営業後の集計だから毎日大変そうだったんだ。妻がラクになるなら導入しようかな。

  • 税理士
  • 本日はありがとうございました。決算報告会は、社長のお考えを直接お聞きできる良い機会です。次回は金融機関の方もお呼びして、会社のことをより知っていただきましょう!

POINT!タブレットPOSレジと会計ソフトを連携すると...?

売上データを自動で取得！

「現金売上」「キャッシュレス売上」「商品ごとの売上金額」などが自動で会計ソフトに取り込まれるため、入力ミスや集計漏れの心配もほぼゼロに。レジ締後の作業時間も大幅に短縮できます。

自動で仕分生成！

連携された売上データは事前に設定しておいたルールに従い、会計ソフト内で自動的に仕訳生成。確認すれば仕訳計上は完了します。
※TKCのFXクラウドシリーズは、ユビレジ、Airレジ、スマレジとの連携が可能です。